Direct naar content gaan

Gerelateerde content

  • Wet en parlementaire geschiedenis
  • Internationale regelgeving
  • Lagere regelgeving
  • Besluiten
  • Jurisprudentie
  • Commentaar NLFiscaal
  • Literatuur
  • Recent

Samenvatting

Een 50-jarige autohandelaar uit Hoogeveen en zijn 41-jarige compagnon uit Meppel zijn door de strafkamer van Rechtbank Overijssel veroordeeld tot jarenlange gevangenisstraffen. De mannen misleidden met hun criminele organisatie bewust de fiscus waardoor zij miljoenen euro’s winst maakten.

Het autobedrijf – waar de mannen leiding aan gaven – kocht auto’s van Nederlandse leasemaatschappijen op om deze vervolgens door te verkopen aan tientallen zogenoemde autobedrijven in voornamelijk West-Europa. In werkelijkheid waren deze bedrijven slechts katvangers en werden de auto’s in en rond Berlijn afgeleverd om daarna doorverkocht te worden zonder dat er btw werd afgedragen. De handelaren wisten van deze frauduleuze praktijken af en hadden een actieve rol in de organisatie.

Dat de mannen zeggen altijd te goeder trouw te hebben gehandeld gelooft de Rechtbank niet. Uit diverse mail- en WhatsApp-gesprekken blijkt dat de mannen onderling spraken over de katvangbedrijven. In werkelijkheid waren er vier kopers die de tientallen katvangbedrijven aanstuurden en vervolgens lieten ‘ploffen’. Ook blijkt na het uitlezen van de camerabeelden van het autobedrijf dat de mannen afwisten van de constructie en het opzettelijk omzeilen van de btw-afdracht. Zij hadden daar zelf een actieve rol in. Zo was het bedrijf in het bezit van zogenoemde btw-stempels van de katvangbedrijven. Deze stempels werden in het bedrijf op vrachtbrieven gezet, terwijl deze stempels pas bij aflevering door het kopende bedrijf gezet moeten worden.

In deze zaak is de schade voor de schatkist grofweg € 15 miljoen.

Bij het bepalen van de straf houdt de Rechtbank rekening met het feit dat de mannen geen openheid van zaken hebben gegeven. De fraude heeft zo’n vier jaar lang plaatsgevonden. Naast de twee leidinggevenden is ook het bedrijf veroordeeld. Het bedrijf moet een boete van € 500.000 betalen. Daarnaast zal er nog een zogenoemde ontnemingszaak komen. In die procedure zal het Openbaar Ministerie proberen het financieel voordeel te verhalen.

Metadata

Rubriek(en)
Omzetbelasting
Belastingtijdvak
2014-2017
Instantie
Rechtbank Overijssel
Datum instantie
25 augustus 2020
Rolnummer
08/962004-17
ECLI
ECLI:NL:RBOVE:2020:2759
NLF-nummer
NLF 2020/1914
Aflevering
3 september 2020

Naar de bovenkant van de pagina

Cookies.

Onze website maakt gebruik van cookies om het gebruik en functionaliteit te waarborgen van deze website. Meer over ons cookiebeleid